ประกันลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่? รวมเพดานประกันชีวิต สุขภาพ และบำนาญ
ประกันหลายแบบใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่แต่ละแบบเพดานไม่เท่ากันและมีเงื่อนไขต่างกัน — มาสรุปให้ครบว่าประกันชีวิต สุขภาพ และบำนาญ ลดหย่อนได้อย่างละเท่าไหร่ และนับรวมกันยังไง
ประกันแบบไหนลดหย่อนภาษีได้บ้าง
ประกันหลายแบบใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่ละแบบเพดานไม่เท่ากันและนับคนละก้อน ตารางด้านล่างสรุปเกณฑ์ที่ใช้กันในปัจจุบัน:
| ประเภท | เพดานลดหย่อน | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| ประกันชีวิต (คุ้มครอง ≥ 10 ปี) | ตามจ่ายจริง ≤ 100,000 บาท | ประกันสุขภาพตนเองรวมในก้อนนี้ได้ แต่เฉพาะส่วนสุขภาพ ≤ 25,000 บาท |
| ประกันบำนาญ | ≤ 15% ของเงินได้ และ ≤ 200,000 บาท | คนละก้อนกับประกันชีวิต แต่รวมกองเกษียณอื่นแล้ว ≤ 500,000 บาท |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | ตามจ่ายจริง ≤ 15,000 บาท | สิทธิแยกต่างหาก พ่อแม่ต้องมีเงินได้ไม่เกินเกณฑ์ |
จุดที่ต้องระวังคือ ก้อนประกันบำนาญเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น — RMF, กบข., กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และกองทุนการออมแห่งชาติ — ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ส่วนประกันสุขภาพพ่อแม่ ถ้ามี พี่น้องช่วยกันจ่ายต้องเฉลี่ยสิทธิกัน
ตัวเลขและเงื่อนไขเหล่านี้อาจเปลี่ยนได้ตามประกาศกรมสรรพากร ควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ปีภาษีล่าสุดก่อนยื่นทุกครั้ง
อย่าซื้อประกันเพื่อลดภาษีเป็นหลัก
การลดหย่อนภาษีควรเป็น ผลพลอยได้ ไม่ใช่เหตุผลหลัก เพราะถ้าซื้อความคุ้มครองที่ไม่ตรงความจำเป็นเพียงเพื่อประหยัดภาษี อาจต้องผูกพันจ่ายเบี้ยก้อนใหญ่หลายปีโดยได้ความคุ้มครองที่ไม่ตอบโจทย์ หลักคิดที่ดีกว่าคือเลือกความคุ้มครองให้เหมาะกับความเสี่ยงและงบของตัวเองก่อน แล้วจึงใช้สิทธิลดหย่อนที่ได้รับเป็นโบนัส
อยากเข้าใจภาพรวมว่าประกันชนิดไหนเหมาะกับใคร อ่านต่อที่ คู่มือประกันชีวิตและสุขภาพ หรืออ่านเรื่องกองทุนลดหย่อนภาษีที่ กองทุนลดหย่อนภาษี
บทความนี้จัดทำเพื่อให้ความรู้ทั่วไปด้านการวางแผนการเงินส่วนบุคคล ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการซื้อกรมธรรม์รายบุคคล ตัวเลขและเงื่อนไขการลดหย่อน อาจเปลี่ยนแปลงได้ตามประกาศของกรมสรรพากร ผู้อ่านควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ปีภาษีล่าสุด หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจทุกครั้ง
คำถามที่พบบ่อย
เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?
ตามเกณฑ์ปัจจุบัน เบี้ยประกันชีวิตที่คุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริงสูงสุด 100,000 บาท และเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองนำมารวมในก้อนนี้ได้แต่จำกัดไม่เกิน 25,000 บาท โดยรวมทั้งสองต้องไม่เกิน 100,000 บาท เงื่อนไขปรับได้ ควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ปีภาษีล่าสุดกับกรมสรรพากรก่อนยื่น
ประกันบำนาญลดหย่อนได้เท่าไหร่ ต่างจากประกันชีวิตยังไง?
เบี้ยประกันบำนาญลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 200,000 บาท เป็นคนละก้อนกับประกันชีวิตทั่วไป จุดที่ต้องระวังคือก้อนนี้เมื่อรวมกับกองเกษียณอื่น เช่น RMF, กบข., กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ตัวเลขอาจเปลี่ยนได้ ควรเช็กกับกรมสรรพากรก่อน
จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้พ่อแม่ ลดหย่อนได้ไหม?
ได้ หากบิดามารดามีเงินได้ในปีภาษีนั้นไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนด (ปัจจุบัน 30,000 บาทต่อปี) ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริงสูงสุด 15,000 บาท เป็นสิทธิแยกจากเพดานประกันของตัวเอง ถ้าพี่น้องร่วมกันจ่ายกรมธรรม์เดียวกันต้องเฉลี่ยสิทธิตามจำนวนผู้จ่าย เช่น 3 คนจ่ายรวม 12,000 บาท หักได้คนละ 4,000 บาท แต่ถ้าต่างคนต่างทำคนละกรมธรรม์ก็ใช้สิทธิได้ทุกคน ควรตรวจสอบเงื่อนไขรายปีกับกรมสรรพากร
ควรซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีเป็นหลักไหม?
การลดหย่อนภาษีควรเป็นผลพลอยได้ ไม่ใช่เหตุผลหลักในการซื้อประกัน เพราะถ้าซื้อความคุ้มครองที่ไม่ตรงความจำเป็นเพียงเพื่อประหยัดภาษี อาจต้องผูกพันจ่ายเบี้ยก้อนใหญ่หลายปีโดยได้ความคุ้มครองที่ไม่ตอบโจทย์ หลักที่ดีกว่าคือเลือกความคุ้มครองให้เหมาะกับความเสี่ยงและงบก่อน แล้วใช้สิทธิลดหย่อนเป็นโบนัส